12月22-23日奚卫华|连云港《金三系统下企业所得税汇算清缴风险防范及纳税处理技巧》

金三系统下

企业所得税汇算清缴风险防范及纳税处理技巧

培训说明

一、活动地点及时间

◆培训地点：连云港豪景花园酒店八楼会议室

（连云港市海州区海连东路3-1号华联商厦东侧）

◆培训时间：2017年12月22日—— 12月23日（周五、周六）

  上午9:00—12:00  下午13:30-16:30  共2天（12小时）

二、课程收益

1、掌握2017年税收新政及对企业所得税汇算清缴的影响。

2、从“表账证全流程”视角帮助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对及流程再造等工作，规范业务与工作流程。

3、掌握如何调整错账。

4、深度解析税改配套文件及实施细则，过渡期纳税筹划与票据处理等重点事项，深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理，帮您掌握税务盘点和风险诊断方法，合法合理降低自己企业的实际税负。

5、掌握会计与税法的差异分析及其对企业所得税汇算清缴的影响。

三、课程大纲

专题一  2017年税收新政及影响

 1  发票管理新政及其影响

 2  全面推行财政票据电子化管理系统及其影响

3  多证合一及其影响

4  跨区域涉税事项报验制度及其影响

5  增值税税率简并及其影响

6  建筑服务税收新政及其影响

7  资管产品税收新政及其影响

8  研发费用加计扣除新政及其影响

9  小微企业税收新政及其影响

专题二 汇算清缴，理念先行 

1  转变思路——从证账表到表账证

2  原始凭证的管理——合同、票据必查点

3  纳税申报时常见风险提示及防范措施

4  2017年汇算清缴主要涉税风险点及管控措施

专题三 新形势下企业所得税收入类调整项目及相应表格填写 

1  收入确认的关键

2  财税对收入确认时间、纳税义务发生时间的差异及常见问题

3  营改增后视同销售中常见问题

4  房地产、建安账务处理中容易出现的问题

5  未按权责发生制原则确认的收入及对A105020表填写的影响

6  投资收益财税处理差异及A105030填写

7  政府补助的账务处理及A105040填写

8  个人所得税扣缴手续费是否应该计入收入

9  促销如何做好税务规划？

专题四  新形势下企业所得税扣除类调整项目及相应表格填写 

 1    所得税扣除项目的凭证管理

 2   扣除类项目精准风险防控

2.1  如何界定合理工资薪金及对A105050的影响

2.2  金税三期上线运行对工资薪金税前扣除带来的潜在风险

2.3  如何防范和化解劳务派遣用工的风险

2.4  离职补偿税务处理技巧

2.5  职工福利费的个人所得税与企业所得税的处理技巧

2.6  业务招待费税前扣除的风险管控

2.7  利息支出资本化与费用化的差异如何体现在如何体现在纳税申报表上

2.8  如何确定金融企业同期同类贷款利率

2.9  向小额贷款公司借款利息支出如何在税前扣除？

2.10  关联方借款的涉税风险及处理

2.11  手续费、佣金支付方式的风险

2.12  对外赠送产品视同销售缴纳的增值税是否税前扣除？

2.13  合同明确负担对方税金能否税前扣除？

2.14  一次性支付的跨年度的费用可否在支付当期税前扣除？

2.15 负责多家公司的高管发生的差旅费如何税前扣除？

专题五 新形势下企业所得税资产类项目规划调整项目及相应表格填写 

1 营改增对房屋、建筑物固定资产改扩建税务处理的影响

2 企业取得实物投资的资产能否计提折旧？

3 长期待摊费用的税务处理

4 为什么无形资产会有水分？产生的原因？

5 资产损失的风险管理——案例分析：一个字价值百万

6 以前年度资产损失能否追补扣除？

7 A105080、A105090填写注意事项

专题六   税收优惠深度解读 

1  免税、减计收入——免税收入是否应用到位？

2  加计扣除需要防范哪些风险？研发费用加计扣除有哪些变化？

3  减免、抵免优惠如何获得？

4  如何填写税收优惠类表格

四、主讲专家

 奚卫华

北京国家会计学院教授，北京国家会计学院、社科院研究生院税务专业硕士导师；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。

该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为各地税务机关、中铁、大唐电力、京能集团、国华电力、内蒙古电力、甘肃电投、辽宁路桥、泰祥、冠城大通、佳兆业、西安饮食、曲江文旅、青海电信、广东网络电视公司、经开集团、威佳集团、深汕投控、深圳特区建发、天环燃气工程公司、小榄城市建设、山西国际能源等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评。

五、培训费用

培训费用： 非会员价格1280元/人    会员划次卡

(费用包含2天餐费、培训费、课时及资料费、现场咨询费，住宿费用自理，可协助安排住宿。)

六、江苏汉润介绍

江苏汉润企业管理有限公司（以下简称“江苏汉润”）创办于2016年，公司以“为企业培养最实战的人才，提供落地的解决方案”为使命，以财税培训为起点，不断延伸服务内容，2017年初，江苏汉润与多家机构达成战略合作关系，推出企业财税人才培养、财税方案定制的一站式服务。

江苏汉润自成立以来，成功举办多次财税研修班、专题沙龙等活动，以专业的服务，高品质、高性价比的培训课程，优秀专业的培训讲师，赢得了广大学员的一直好评。服务过的客户包括连云港国税局、地矿局、港口集团、美麟集团、兴隆集团、爱沃特裕立化工、日出东方、江苏地亚建筑、至善坊等政府单位及集团企业。

江苏汉润正以最积极的热情，最优秀的团队，最专业的服务，全力以赴。用创新引领发展，持续创造价值，与您共享共赢！

七、联系方式

龚老师：18961333996    吕老师：15005121710

公司地址：海州区朝阳西路华茵办公楼509室                  

财税高级研修班参课信息
主   题	金三系统下企业所得税汇算清缴风险防范及纳税处理技巧
时    间	2017年12月22日—— 12月23日（周五、周六） 上午9:00—12:00  下午13:30-16:30  共2天（12小时）
收    费	非会员价格1280元/人      会员划次卡 注：费用包含2天餐费、培训费、资料费、现场咨询费，住宿费用自理，可协助安排住宿
付 款 信 息
户   名	江苏汉润企业管理有限公司
开户银行	连云港东方农村商业银行龙河支行	银行帐号	3207050331010000012448
付款单位名称		付款金额
专票信息	纳税人识别号： 开户银行： 银行账号： 公司地址： 联系电话：
开票内容	□咨询费               □培训费
参 训 学 员 信 息 登 记
企业名称		希望通过 本次课程 解决的问题
通讯地址
参训人姓名	职务	手机	邮箱
住宿要求	□标间228元      间 □单间238元      间
备注信息

报名回执表

注：回执填写完整后请统一发送至邮箱：[e-mail]。

开课前工作人员将统一发送开课通知，如缴费后未收到开课通知请及时与我司联系！

通讯地址：连云港市海州区朝阳西路华茵办公楼509

联系人：龚老师：18961333996       吕老师：15005121710

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